ФОП Помічник
Назад до блогу

Чи можна бути ФОП і працювати за наймом одночасно?

•Читання: 10 хв

Коротка відповідь

ТАК, можна! Українське законодавство не забороняє одночасно бути ФОП і працювати за трудовим договором. Це абсолютно легально, але має свої нюанси з податками та ЄСВ.

Чому це актуально?

Багато людей поєднують основну роботу з підприємництвом:

  • 💼 Офісний працівник + вечірній фріланс
  • 🏥 Лікар у державній лікарні + приватна практика
  • 🎓 Викладач в університеті + онлайн-курси
  • 💻 IT-спеціаліст на Full-time + власні проекти на ФОП
  • 🎨 Дизайнер в агенції + власні замовлення

Як це працює з точки зору закону?

Закон України не містить заборони на поєднання підприємницької діяльності та роботи за наймом. Ви можете:

  • ✅ Працювати Full-time і вести ФОП
  • ✅ Працювати Part-time і вести ФОП
  • ✅ Працювати на кількох роботах і мати ФОП
  • ✅ Бути найманим працівником ФОП у іншої особи

Податки при поєднанні ФОП та зарплати

Ви платите окремо за кожне джерело доходу:

За найману роботу (роботодавець платить):

  • ПДФО: 18% від зарплати
  • Військовий збір: 5% від зарплати
  • ЄСВ: 22% від зарплати (платить роботодавець)

За підприємницьку діяльність (ви платите):

  • Єдиний податок (1-2 група): фіксована ставка (~820-1,640 грн/міс)
  • Єдиний податок (3 група): 3-5% від доходу
  • ЄСВ: мінімум 22% від мінзарплати (~1,760 грн/міс)

Важливо: про ЄСВ

Чи потрібно платити ЄСВ двічі?

Технічно - так, але є нюанс:

  • За вас як найманого працівника ЄСВ платить роботодавець (22% від зарплати)
  • Як ФОП ви зобов'язані платити ЄСВ самостійно (мінімум 1,760 грн/міс)
  • Обидва платежі йдуть на ваш пенсійний рахунок - це добре для майбутньої пенсії!
  • Ви НЕ МОЖЕТЕ звільнитися від сплати ЄСВ як ФОП, навіть якщо за вас платить роботодавець

Приклад розрахунку

Ситуація: Працівник IT-компанії + фріланс на ФОП

Дані:

  • Зарплата на основній роботі: 60,000 грн/міс
  • Дохід від ФОП (2 група): 50,000 грн/міс

Податки з зарплати (утримує роботодавець):

  • ПДФО 18%: 10,800 грн
  • Військовий збір 5%: 3,000 грн
  • ЄСВ 22%: 13,200 грн (платить роботодавець)
  • На руки з зарплати: 46,200 грн

Податки як ФОП (платите ви):

  • Єдиний податок (2 група): 1,640 грн/міс
  • ЄСВ: 1,760 грн/міс
  • Чистий дохід від ФОП: 46,600 грн

Підсумок за місяць:

  • Загальний дохід: 110,000 грн
  • Всього податків: ~30,400 грн (27.6%)
  • На руки: 92,800 грн

Переваги поєднання ФОП та найманої роботи

✅ Фінансові переваги:

  • Два джерела доходу = фінансова стабільність
  • Більша пенсія (ЄСВ платиться з обох джерел)
  • Можливість диверсифікації ризиків
  • Податкова оптимізація (ФОП на 2 групі має низькі ставки)

✅ Соціальні гарантії:

  • Оплачувана відпустка (від роботодавця)
  • Лікарняні (від роботодавця + як ФОП)
  • Декретні виплати (вищі через два джерела ЄСВ)
  • Трудовий стаж

✅ Бізнес-переваги:

  • Можливість розвивати власний бізнес без ризиків
  • Легальне оформлення додаткових доходів
  • Гнучкість у виборі проектів

Недоліки та ризики

⚠️ Фінансові:

  • Подвійна сплата ЄСВ (~15,000 грн/міс разом)
  • Більше податків загалом
  • Витрати на бухгалтерське обслуговування ФОП

⚠️ Часові:

  • Потрібно вести звітність як ФОП
  • Менше вільного часу (робота + бізнес)
  • Ризик вигорання

⚠️ Юридичні:

  • Конфлікт інтересів (якщо ФОП конкурує з роботодавцем)
  • Заборона в деяких галузях (держслужба, суддівство)

Обмеження для деяких категорій

Хто НЕ може бути ФОП?

  • ❌ Державні службовці (з обмеженнями)
  • ❌ Судді
  • ❌ Працівники правоохоронних органів
  • ❌ Військовослужбовці (за винятком запасу)
  • ❌ Посадові особи з конфліктом інтересів

Перевірте свій статут або трудовий договір на наявність заборон на підприємництво!

Чи може роботодавець заборонити ФОП?

Загалом - ні. Роботодавець не може заборонити вам відкрити ФОП у вільний від роботи час, але є винятки:

  • Якщо в трудовому договорі є пункт про заборону суміжної діяльності
  • Якщо ваш ФОП конкурує з роботодавцем (конфлікт інтересів)
  • Якщо ви використовуєте ресурси роботодавця для власного бізнесу
  • Якщо підприємництво заважає виконанню трудових обов'язків

Звітність при поєднанні

За найману роботу:

  • Звітує роботодавець
  • Ви отримуєте довідку про доходи (форма 2-ПДФО)

За ФОП (ви звітуєте самостійно):

  • Декларація єдиного податку (1-2 група: 1 раз на рік, 3 група: щоквартально)
  • Звіт з ЄСВ (щомісяця до 20 числа)
  • Зберігати всі договори та акти (мінімум 3 роки)

Як правильно оформити?

  1. Перевірте трудовий договір на предмет заборон
  2. Повідомте роботодавця (за бажанням, але краще для прозорості)
  3. Зареєструйте ФОП через Дію або податкову
  4. Відкрийте банківський рахунок для ФОП
  5. Налаштуйте облік (Excel, бухгалтерський сервіс)
  6. Сплачуйте податки вчасно по обох джерелах доходу

Розрахуйте свої податки

Прорахуйте скільки податків платитимете при поєднанні зарплати та ФОП

Калькулятор ФОПКалькулятор ЄСВ

Поради для успішного поєднання

  1. Управління часом: Чітко розділяйте робочий час та час для ФОП
  2. Уникайте конфлікту інтересів: Не працюйте як ФОП з конкурентами роботодавця
  3. Автоматизуйте облік: Використовуйте сервіси для ведення бухгалтерії
  4. Плануйте податки: Відкладайте 20-30% доходу ФОП на податки
  5. Не забувайте про відпочинок: Ризик вигорання реальний!

Часті питання

Чи збільшиться моя майбутня пенсія?

Так! ЄСВ з обох джерел (роботодавець + ви як ФОП) йде на ваш пенсійний рахунок. Це означає вищу пенсію в майбутньому.

Чи можу я працювати на ФОП у власному роботодавця?

Теоретично можна, але це сіра схема оптимізації податків і може спричинити проблеми з податковою. Краще уникати такого.

Як декретні виплати при двох джерелах доходу?

Декретні розраховуються з обох джерел, де сплачується ЄСВ. Це означає вищі виплати. Звертайтесь до Соцстраху з довідками про доходи з обох місць.

Висновок

Поєднання найманої роботи та ФОП - цілком легальний та популярний варіант в Україні. Головне - правильно платити податки з обох джерел, вести звітність та уникати конфлікту інтересів з роботодавцем. Подвійна сплата ЄСВ може здаватись обтяжливою, але це інвестиція у вашу майбутню пенсію та соціальні гарантії.